代理記賬公司每月管帳作賬流程：  　　

1、依據出納轉過來的各種原始憑證進行審理，審理無誤后，編制記賬憑證；  　　

2、依據記賬憑證掛號各種明細分類賬；  　　

3、月末作計提、攤銷、結轉相關本錢、費用，對全部記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，依據記賬憑證匯總表掛號總帳；  　　

4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符；  　　

5、編制管帳報表，做到數字精確、內容完好，并進行分析闡明；  　　

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管；

7、收購借：原資料 / 庫存商品 應繳稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸：庫存現金 / 銀行存款 / 敷衍賬款；  　

8、資料領用借：生產成本 貸：原資料；  　　

9、計提薪酬借：生產成本 / 制造費用 / 辦理費用 貸：敷衍員工薪酬—薪酬 其他敷衍款—社保、個稅；  　　

10、產生的水電費、機物料消耗等借：制造費用 貸：現金 / 銀行存款 / 敷衍賬款；  　　

11、計提折舊借：制造費用 (車間用) 辦理費用 (辦理部分運用) 營業費用 (出售部分運用) 貸：累計折舊；  　

12、月末，結轉制造費用借：生產成本—A產品 生產成本—B產品 貸：制造費用；  　　

13、月末，結轉竣工入庫產品借：庫存商品 貸：生產成本；  　　

14、出售收入借：庫存現金 / 銀行存款 / 應收賬款 貸：主營業務收入 應繳稅費—應交增值稅(銷項稅額；  　　

15、月末，計提附加稅(增值稅不在本科目核算)借：主營業務稅金及附加 貸應交。

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